1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros.
1.1. Intermediarios financieros y Agentes económicos.
• Definición y papel.
• Clasificación según las directrices de la C.E.E.
• Banco de España.
• Banca Privada.
• Cajas de Ahorro.
• Compañías de Seguros.
• Fondos de pensiones.
• La Seguridad Social.
• Sociedades y Fondos de inversión.
• Bancos Hipotecarios.

1.2. Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
• Créditos en cuenta corriente.
• Prestamos.
• Descuento bancario.
• Descuento comercial.
• Leasing.
• Renting.
• Factoring.

1.3. La Ley Cambiaria y del Cheque.
• Requisitos formales.
• Cheques Nominativos «a la orden».
• Cheques Nominativos «no a la orden».
• Cheques Al portador.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Conformación, cruzado y transmisión.
• Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad.

1.4. La Letra de Cambio.
• Requisitos formales; defectos de forma.
• Libramiento.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Cláusulas.
• Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
• Fiscalidad de la letra de cambio.

1.5. El Pagaré.
• Definición del pagaré.
• Reconocer sus características.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Diferencias y analogías con la letra de cambio.
• Fiscalidad del pagaré.

1.6. Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
• El recibo domiciliado.
• La transferencia bancaria.
• Remesas electrónicas.

1.7. Identificación de tributos e impuestos.
• Identificación de declaraciones de IVA.
• Identificación de declaraciones de IRPF.

2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería.
2.1. Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
• Recibos domiciliados on line.
• Preparación de transferencias on line para su posterior firma.
• Confección de cheques.
• Confección de pagarés.
• Confección de remesas de efectos.

2.2. Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y
pagos.
• Operaciones de Factoring.
• Confirming de clientes.
• Gestión de efectos.

2.3. Cumplimentación de libros registros.
• de cheques.
• de endosos.
• de transferencias.

2.4. Tarjetas de crédito y de débito.
• Identificación de movimientos en tarjetas.
• Punteo de movimientos en tarjetas.
• Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.

2.5. Gestión de tesorería a través de banca on line.
• Consulta de extractos.
2.6. Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet.

3. Métodos básicos de control de tesorería.
3.1. El presupuesto de tesorería.
• Finalidad del presupuesto.
• Características de un presupuesto.
• Elaboración de un presupuesto sencillo.
• Aprobación del presupuesto.

3.2. El libro de caja.
• El arqueo de caja.
• Finalidad.
• Procedimiento.
• Punteo de movimientos en el libro de Caja.
• Cuadre con la contabilidad.
• Identificación de las diferencias.

3.3. El libro de bancos.
• Finalidad.
• Procedimiento.
• Punteo de movimientos bancarios.
• Cuadre de cuentas con la contabilidad.
• Conciliación en los libros de bancos.

4. Operaciones de cálculo financiero y comercial.
4.1. Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.
• Ley de Capitalización simple.
• Cálculo de interés simple.

4.2. Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
• Ley de Capitalización compuesta.
• Cálculo de interés compuesto.

4.3. Descuento simple.
• Cálculo del Descuento comercial.
• Cálculo del Descuento racional.

4.4. Cuentas corrientes.
• Concepto.
• Movimientos.
• Procedimiento de liquidación.
• Cálculo de intereses.

4.5. Cuentas de crédito.
• Concepto.
• Movimientos.
• Procedimiento de liquidación.
• Cálculo de intereses.

4.6. Cálculo de comisiones bancarias.

5. Medios y Plazos de presentación de la documentación.
5.1. Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
• Telemática.
• Presencial.

5.2. Organismos a los que hay que presentar documentación.
• Agencia Tributaria.
• Seguridad Social.

5.3. Presentación de la documentación a través de Internet.
• Certificado de usuario.
• Plazos para la presentación del pago.
• Registro a través de Internet.
• Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social.

5.4. Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos
de pago.

5.5. Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de
internet.

5.6. Utilización de Banca on line.